北京2月10日訊 全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)網(wǎng)站日前發(fā)布的《關(guān)于對北京優(yōu)炫軟件股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定》（股轉(zhuǎn)掛牌公司管理二函〔2022〕009號(hào)）顯示，經(jīng)查明，北京優(yōu)炫軟件股份有限公司（簡稱“優(yōu)炫軟件”，430208）有以下違規(guī)事實(shí)：
2021年12月15日，優(yōu)炫軟件更正披露了2018年、2019年、2020年年度報(bào)告及2021年半年報(bào)，對定期報(bào)告中涉及的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)做出說明。優(yōu)炫軟件調(diào)整了前期的收入確認(rèn)、跨期費(fèi)用，調(diào)整了在建工程、長期借款和應(yīng)收款項(xiàng)的項(xiàng)目列報(bào)，重新計(jì)算計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備等，對2018年至2020年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了追溯調(diào)整。
其中對2018年和2019年的財(cái)務(wù)影響如下：調(diào)整影響2018年凈利潤-2290.00萬元，調(diào)整前2018年凈利潤5330.85萬元，調(diào)整后2018年凈利潤3040.86萬元，調(diào)整比例為-42.96%；調(diào)整影響2018年凈資產(chǎn)-1.23億元，調(diào)整前2018年期末凈資產(chǎn)5.45億元，調(diào)整后2018年期末凈資產(chǎn)4.21億元，調(diào)整比例為-22.66%。調(diào)整影響2019年凈利潤-1527.49萬元，調(diào)整前2019年凈利潤5852.08萬元，調(diào)整后2019年凈利潤4324.59萬元，調(diào)整比例為-26.10%；調(diào)整影響2019年凈資產(chǎn)-1.47億元，調(diào)整前2019年期末凈資產(chǎn)8.90億元，調(diào)整后2019年期末凈資產(chǎn)7.43億元，調(diào)整比例為-16.53%。
上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第四條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第三條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。針對上述違規(guī)行為，時(shí)任董事長梁繼良、時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人陳俏樺未能保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十六條的規(guī)定，全國股轉(zhuǎn)公司掛牌公司管理二部決定對優(yōu)炫軟件采取出具警示函的自律監(jiān)管措施；對梁繼良采取出具警示函的自律監(jiān)管措施；對陳俏樺采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
經(jīng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，優(yōu)炫軟件成立于2009年2月13日，注冊資本3.83億人民幣，梁繼良為第一大股東，持股比例17.31%。公司于2013年1月29日在新三板掛牌，主辦券商南京證券股份有限公司。2014年7月14日，公司變更券商為中信建投證券股份有限公司；2020年3月13日，公司變更券商為安信證券股份有限公司；2021年10月22日，公司變更券商為太平洋證券股份有限公司。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引（試行）》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，以及對外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第三條規(guī)定：掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地披露所有可能對公司股票及其他證券品種交易價(jià)格、投資者投資決策產(chǎn)生較大影響的信息，并保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證公司及時(shí)、公平地披露信息，所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第五條規(guī)定：掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購人、重大資產(chǎn)重組交易對方、破產(chǎn)管理人等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、部門規(guī)章和業(yè)務(wù)規(guī)則，誠實(shí)守信，自覺接受全國股轉(zhuǎn)公司的自律管理。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第6.1條規(guī)定：全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以對本業(yè)務(wù)規(guī)則1.4條規(guī)定的監(jiān)管對象采取下列自律監(jiān)管措施：
（一）要求申請掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事（會(huì)）、監(jiān)事（會(huì)）和高級管理人員、主辦券商、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員對有關(guān)問題作出解釋、說明和披露；
（二）要求申請掛牌公司、掛牌公司聘請中介機(jī)構(gòu)對公司存在的問題進(jìn)行核查并發(fā)表意見；
（三）約見談話；
（四）要求提交書面承諾；
（五）出具警示函；
（六）責(zé)令改正；
（七）暫不受理相關(guān)主辦券商、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或其相關(guān)人員出具的文件；
（八）暫停解除掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人的股票限售；
（九）限制證券賬戶交易；
（十）向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告有關(guān)違法違規(guī)行為；
（十一）其他自律監(jiān)管措施。
監(jiān)管對象應(yīng)當(dāng)積極配合全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)回答問詢，按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的要求提交說明，或者披露相應(yīng)的更正或補(bǔ)充公告。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十六條規(guī)定：申請掛牌公司、掛牌公司、收購人、破產(chǎn)管理人、重大資產(chǎn)重組交易對方及相關(guān)主體出現(xiàn)違規(guī)行為的，全國股轉(zhuǎn)公司或業(yè)務(wù)部門可以實(shí)施以下自律監(jiān)管措施：
（一）口頭警示，即以口頭形式將有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)狀況告知監(jiān)管對象，要求其采取措施及時(shí)防范、補(bǔ)救或者改正；
（二）約見談話，即要求監(jiān)管對象在指定的時(shí)間和地點(diǎn)就有關(guān)違規(guī)行為接受質(zhì)詢和訓(xùn)誡，并要求其作出解釋說明，采取措施及時(shí)防范、補(bǔ)救或者改正；
（三）要求提交書面承諾，即要求監(jiān)管對象提交在規(guī)定時(shí)間內(nèi)為或不為一定行為的書面承諾；
（四）出具警示函，即以書面形式將有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)狀況告知監(jiān)管對象，并要求其采取措施及時(shí)防范、補(bǔ)救或者改正；
（五）責(zé)令改正，即要求監(jiān)管對象停止違規(guī)行為或者限期改正；
（六）要求公開更正、澄清或說明，即要求監(jiān)管對象對信息披露中的錯(cuò)漏事項(xiàng)進(jìn)行公開更正，或者對有關(guān)事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)情況予以公開澄清或說明；
（七）要求公開致歉，即要求監(jiān)管對象對違規(guī)事項(xiàng)以公告形式向投資者公開致歉；
（八）要求限期參加培訓(xùn)或考試，即要求監(jiān)管對象限期參加指定機(jī)構(gòu)組織的專業(yè)培訓(xùn)或考試，督促其提升守法意識(shí)、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)能力；
（九）要求限期召開投資者說明會(huì)，即要求監(jiān)管對象限期召開說明會(huì)，就特定事項(xiàng)公開向投資者作出解釋或者說明；
（十）暫停解除掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人的股票限售，即在一定期限內(nèi)不辦理相關(guān)人員所持掛牌公司股份的解除限售申請；
（十一）建議掛牌公司更換相關(guān)任職人員，即建議掛牌公司更換董事、監(jiān)事或高級管理人員，并及時(shí)選聘符合資格的董事、監(jiān)事或高級管理人員；
（十二）全國股轉(zhuǎn)公司規(guī)定的其他自律監(jiān)管措施。
以下為原文：
全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
股轉(zhuǎn)掛牌公司管理二函〔2022〕009號(hào)
關(guān)于對北京優(yōu)炫軟件股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定
當(dāng)事人：
北京優(yōu)炫軟件股份有限公司（簡稱優(yōu)炫軟件），住所地：北京市海淀區(qū)學(xué)院南路62號(hào)中關(guān)村資本大廈11層1111-1113室。
梁繼良，男，1968年9月出生，時(shí)任公司董事長。
陳俏樺，女，1979年1月出生，時(shí)任公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
經(jīng)查明，優(yōu)炫軟件有以下違規(guī)事實(shí)：
2021年12月15日，優(yōu)炫軟件更正披露了2018年、2019年、2020年年度報(bào)告及2021年半年報(bào)，對定期報(bào)告中涉及的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)做出說明。優(yōu)炫軟件調(diào)整了前期的收入確認(rèn)、跨期費(fèi)用，調(diào)整了在建工程、長期借款和應(yīng)收款項(xiàng)的項(xiàng)目列報(bào)，重新計(jì)算計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備等，對2018年至2020年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了追溯調(diào)整；其中對2018年和2019年的財(cái)務(wù)影響如下：
調(diào)整影響2018年凈利潤-22,899,950.05元，調(diào)整前2018年凈利潤53,308,506.85元，調(diào)整后2018年凈利潤30,408,556.80元，調(diào)整比例為-42.96%；調(diào)整影響2018年凈資產(chǎn)-123,438,756.46元，調(diào)整前2018年期末凈資產(chǎn)544,750,300.30元，調(diào)整后2018年期末凈資產(chǎn)421,311,543.84元，調(diào)整比例為-22.66%。調(diào)整影響2019年凈利潤-15,274,933.61元，調(diào)整前2019年凈利潤58,520,839.37元，調(diào)整后2019年凈利潤43,245,905.76元，調(diào)整比例為-26.10%；調(diào)整影響2019年凈資產(chǎn)-147,090,770.21元，調(diào)整前2019年期末凈資產(chǎn)889,639,896.75元，調(diào)整后2019年期末凈資產(chǎn)742,549,126.54元，調(diào)整比例為-16.53%。
你公司上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第四條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布，以下簡稱《信息披露規(guī)則》）第三條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。
針對上述違規(guī)行為，時(shí)任董事長梁繼良、時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人陳俏樺未能保證公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，違反了《信息披露規(guī)則》第三條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（以下簡稱《公司治理規(guī)則》）第五條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十六條的規(guī)定，我司做出如下決定：
對優(yōu)炫軟件采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
對梁繼良采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
對陳俏樺采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
特此提出警示如下：
你方應(yīng)當(dāng)按照《信息披露規(guī)則》《公司治理規(guī)則》等業(yè)務(wù)規(guī)則履行信息披露義務(wù)，保證信息披露真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。特此告誡你公司及相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)充分重視上述問題并吸取教訓(xùn)，杜絕類似問題再次發(fā)生。否則，我司將進(jìn)一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。
對于上述懲戒，我司將記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。掛牌公司應(yīng)自收到本自律監(jiān)管決定書之日起2個(gè)交易日內(nèi)及時(shí)披露相應(yīng)信息。
全國股轉(zhuǎn)公司掛牌公司管理二部
2022年1月28日
責(zé)任編輯：Rex_07
