上交所網(wǎng)站日前公布的《關(guān)于對湖北華強科技股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定》（上證科創(chuàng)公監(jiān)函〔2023〕0042號）顯示，經(jīng)查明，湖北華強科技股份有限公司（以下簡稱“華強科技”，688151.SH）2022年度使用閑置募集資金購買結(jié)構(gòu)性存款獲取的投資收益為2,018.94萬元。
(相關(guān)資料圖)
公司于2023年4月21日披露的2022年年度報告中，將前述投資收益認(rèn)定為經(jīng)常性損益。2023年7月18日，公司披露《關(guān)于2022年年度報告以及非經(jīng)常性損益披露差錯的補充及更正公告》，將購買結(jié)構(gòu)性存款獲取的投資收益調(diào)整認(rèn)定為非經(jīng)常性損益,據(jù)此對公司2022年年度報告進(jìn)行更正。其中，2022年歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤（以下簡稱扣非歸母凈利潤）由860.19萬元更正為-855.91萬元，調(diào)減金額1,716.10萬元。
上交所認(rèn)為，扣非歸母凈利潤是投資者關(guān)注的重要指標(biāo)，可能對公司經(jīng)營業(yè)績和盈利能力的判斷及投資者決策產(chǎn)生影響。公司結(jié)構(gòu)性存款投資收益調(diào)整認(rèn)定為非經(jīng)常性損益，導(dǎo)致公司2022年年報扣非歸母凈利潤披露不準(zhǔn)確，其行為違反了《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經(jīng)常性損益》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第1.4條、第5.1.2條等有關(guān)規(guī)定。
時任財務(wù)負(fù)責(zé)人朱經(jīng)平具體負(fù)責(zé)公司財務(wù)事項工作，未能勤勉盡責(zé)，對公司上述違規(guī)負(fù)有相應(yīng)責(zé)任，其行為違反了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第4.2.1條、第4.2.4條、第4.2.5條和第5.1.2條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。
鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.2條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關(guān)規(guī)定，科創(chuàng)板公司管理部決定對湖北華強科技股份有限公司和時任財務(wù)負(fù)責(zé)人朱經(jīng)平予以監(jiān)管警示。
華強科技2022年年報顯示，朱經(jīng)平自2020年9月15日至2023年9月14日任公司總會計師。朱經(jīng)平，工商管理專業(yè)，碩士研究生學(xué)歷，正高級會計師，中國非執(zhí)業(yè)注冊會計師，管理會計師。1990年8月至2006年8月，歷任湖北華中光電科技有限公司財會處成本核算員、室主任、財會處副處長、財會處處長、副總會計師、總會計師；2006年8月至2008年11月，歷任云南西儀工業(yè)股份有限公司董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)；2008年11月至2015年11月，歷任洛陽北方企業(yè)集團有限公司董事、總會計師、總法律顧問；2015年11月至2020年9月，擔(dān)任華強有限總會計師；2016年1月至2019年2月，兼任華強有限董事；2020年9月至2020年11月，擔(dān)任公司總會計師、董事會秘書、總法律顧問；2020年11月至今，擔(dān)任公司總會計師、總法律顧問。
華強科技2021年12月6日在上交所科創(chuàng)板上市，公開發(fā)行股票數(shù)量為8620.62萬股，發(fā)行價格為35.09元/股，保薦機構(gòu)（主承銷商）為華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司，保薦代表人為劉偉、張展培。華強科技發(fā)行費用合計2.13億元，華泰聯(lián)合證券獲得承銷及保薦費用1.96億元。
華強科技發(fā)行募集資金總額為30.25億元，扣除發(fā)行費用后，募集資金凈額為28.12億元。華強科技最終募集資金凈額比原計劃多10.88億元。華強科技于2021年12月1日披露的招股書顯示，公司擬募集資金17.24億元，分別用于新型核生化應(yīng)急救援防護裝備產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)基地項目、新型核生化防護基礎(chǔ)材料研發(fā)平臺建設(shè)項目、信息化（數(shù)據(jù)驅(qū)動的智能企業(yè)）建設(shè)項目、補充流動資金。
2021年12月6日當(dāng)日，華強科技收報43.60元，全天漲幅24.25%，盤中股價最高達(dá)48.28元，為歷史最高點。該股目前低于發(fā)行價。
《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第1.4條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員、股東或存托憑證持有人、實際控制人、收購人及其相關(guān)人員、重大資產(chǎn)重組交易對方及其相關(guān)人員、破產(chǎn)管理人及其成員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、本規(guī)則以及本所其他規(guī)定，履行信息披露義務(wù)，促進(jìn)公司規(guī)范運作。
《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第5.1.2條規(guī)定：上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時、公平地披露信息，保證所披露信息的真實、準(zhǔn)確、完整。上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證公司及時、公平地披露信息，以及信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。董事、監(jiān)事、高級管理人員對公告內(nèi)容存在異議的，應(yīng)當(dāng)在公告中作出相應(yīng)聲明并說明理由。
《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第4.2.1條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)履行忠實、勤勉義務(wù)，嚴(yán)格遵守承諾，維護上市公司和全體股東利益。獨立董事應(yīng)當(dāng)在董事會中發(fā)揮參與決策、監(jiān)督制衡、專業(yè)咨詢作用。
《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第4.2.4條規(guī)定：上市公司董事應(yīng)當(dāng)履行以下勤勉義務(wù)，不得怠于履行職責(zé)：
（一）保證有足夠的時間和精力參與上市公司事務(wù)，審慎判斷審議事項可能產(chǎn)生的風(fēng)險和收益；原則上應(yīng)當(dāng)親自出席董事會會議，因故授權(quán)其他董事代為出席的，應(yīng)當(dāng)審慎選擇受托人，授權(quán)事項和決策意向應(yīng)當(dāng)具體明確，不得全權(quán)委托；
（二）關(guān)注公司經(jīng)營狀況等事項，及時向董事會報告相關(guān)問題和風(fēng)險，不得以對公司業(yè)務(wù)不熟悉或者對相關(guān)事項不了解為由主張免除責(zé)任；
（三）積極推動公司規(guī)范運行，督促公司履行信息披露義務(wù)，及時糾正和報告公司的違規(guī)行為，支持公司履行社會責(zé)任；
（四）法律法規(guī)、本規(guī)則以及本所其他規(guī)定、公司章程規(guī)定的其他勤勉義務(wù)。
《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第4.2.5條規(guī)定：董事每屆任期不得超過3年，任期屆滿可連選連任。董事由股東大會選舉和更換，并可在任期屆滿前由股東大會解除其職務(wù)。上市公司監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)參照第4.2.3條和第4.2.4條的規(guī)定，履行忠實和勤勉義務(wù)。
《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.2條規(guī)定：本所可以根據(jù)本規(guī)則及本所其他有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重對監(jiān)管對象采取下列監(jiān)管措施：
（一）口頭警示；
（二）書面警示；
（三）監(jiān)管談話；
（四）要求限期改正；
（五）要求公開更正、澄清或說明；
（六）要求公開致歉；
（七）要求聘請保薦機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)進(jìn)行核查并發(fā)表意見；
（八）要求限期參加培訓(xùn)或考試；
（九）要求限期召開投資者說明會；
（十）要求上市公司董事會追償損失；
（十一）對未按要求改正的上市公司股票實施停牌；
（十二）對未按要求改正的上市公司暫停適用信息披露直通車業(yè)務(wù)；
（十三）建議上市公司更換相關(guān)任職人員；
（十四）向相關(guān)主管部門出具監(jiān)管建議函；
（十五）本所規(guī)定的其他監(jiān)管措施。
以下為原文：
上海證券交易所
上證科創(chuàng)公監(jiān)函〔2023〕0042號
關(guān)于對湖北華強科技股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定
當(dāng)事人：
湖北華強科技股份有限公司，A股證券簡稱：華強科技，A股證券代碼：688151；
朱經(jīng)平，湖北華強科技股份有限公司時任財務(wù)負(fù)責(zé)人。
經(jīng)查明，湖北華強科技股份有限公司（以下簡稱公司）2022年度使用閑置募集資金購買結(jié)構(gòu)性存款獲取的投資收益為2,018.94萬元。公司于2023年4月21日披露的2022年年度報告中，將前述投資收益認(rèn)定為經(jīng)常性損益。2023年7月18日，公司披露《關(guān)于2022年年度報告以及非經(jīng)常性損益披露差錯的補充及更正公告》，將購買結(jié)構(gòu)性存款獲取的投資收益調(diào)整認(rèn)定為非經(jīng)常性損益,據(jù)此對公司2022年年度報告進(jìn)行更正。其中，2022年歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤（以下簡稱扣非歸母凈利潤）由860.19萬元更正為-855.91萬元，調(diào)減金額1,716.10萬元。
扣非歸母凈利潤是投資者關(guān)注的重要指標(biāo)，可能對公司經(jīng)營業(yè)績和盈利能力的判斷及投資者決策產(chǎn)生影響。公司結(jié)構(gòu)性存款投資收益調(diào)整認(rèn)定為非經(jīng)常性損益，導(dǎo)致公司2022年年報扣非歸母凈利潤披露不準(zhǔn)確，其行為違反了《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經(jīng)常性損益》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》）第1.4條、第5.1.2條等有關(guān)規(guī)定。
時任財務(wù)負(fù)責(zé)人朱經(jīng)平具體負(fù)責(zé)公司財務(wù)事項工作，未能勤勉盡責(zé)，對公司上述違規(guī)負(fù)有相應(yīng)責(zé)任，其行為違反了《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第4.2.1條、第4.2.4條、第4.2.5條和第5.1.2條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。
鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.2條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關(guān)規(guī)定，我部作出如下監(jiān)管措施決定：
對湖北華強科技股份有限公司和時任財務(wù)負(fù)責(zé)人朱經(jīng)平予以監(jiān)管警示。
根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》，請你公司及董事、監(jiān)事和高級管理人員（以下簡稱董監(jiān)高人員）采取有效措施對相關(guān)違規(guī)事項進(jìn)行整改，并結(jié)合本決定書指出的違規(guī)事項，就公司信息披露及規(guī)范運作中存在的合規(guī)隱患進(jìn)行深入排查，制定針對性的防范措施，切實提高公司信息披露和規(guī)范運作水平。請你公司在收到本決定書后一個月內(nèi)，向我部提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認(rèn)的整改報告。
你公司及董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)引以為戒，公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)履行忠實、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運作，并保證公司及時、公平、真實、準(zhǔn)確和完整地披露所有重大信息。
上海證券交易所科創(chuàng)板公司管理部
二〇二三年八月十四日
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